定策略、建組織、布人力和置系統，需要在頂層開展設計，並根據內外環境變化和戰略調整而動態優化。

　　在簡潔財報框架下，經營管理上需要關注的資產主要有：貨幣資金、應收款做錯一題做一次TXT、存貨、固定資產LEHU88樂虎國際、無形資產等。

　　有效劃分責任中心，並明確了責任中心的權責利，相應資產的歸屬就是以責任中心為主體，分析責任中心的業務收益率和資產週轉率。

　　現金在以前的財務管理之中，往往是風險管控的重點。一方面做錯一題做一次TXT，擔心現金坐支，無法控制，另一方面，擔心現金被挪用或盜失。

　　而現在各種收款方式都非常方便，正規企業現金的使用越來越少，有現金收款也基本都會把現金存入銀行，通過網銀管理。

　　而銀行網銀的密鑰都是分開管理，出納管理制單密鑰，財務主管管理復核密鑰。對于銀行資金安全的管理，本質上是對銀行的選擇和對財務人員的管理LEHU88樂虎國際LEHU88樂虎國際。

　　這也要求企業老板要首先遵守財務制度，不要隨意通過微信、電話等調撥資金LEHU88樂虎國際，即使因為緊急情況要臨時調撥資金，也必須履行線上審批手續。

　　底限是要保障短期流動負債有充足的貨幣資金可以償付。也就是通常說的流動比率要超過2，速動比例要超過1。

　　實際的操作是要根據應收款回款週期和應付款付款週期等統籌考慮資金佔用和需求，統籌考慮價值鏈的資金流效率做錯一題做一次TXT。

　　大型企業資金收支兩條線和集中管理，乃至司庫管理等，如果是業財融合，從企業整體效益和效率角度考慮，推動整體最優，則具備實際的意義，如果只是強調財務部門的效益，突出局部最優，則是企業的災難。

　　資金計劃僵化且資金額度無法調整，導致了很多企業資金計劃編制和資金支付的週期要一個月甚至兩個月，嚴重拖累了企業價值鏈的週轉效率，而效率是無形的，無法在會計賬面體現，而財務的資金集中操作卻在會計賬面體現為財務收益。

　　認為大型企業的那一套沒用做錯一題做一次TXT，只會拖累效率，同時因為沒有建立好的預算管理制度，資金計劃也沒有，或者也都是臨時性的預測。

　　另外做錯一題做一次TXT，中小企業普遍融資難，又面對業主的壓榨，應收款回收慢，長期處于資金緊張的狀態，也就沒有心思去考慮資金的規範管理。

　　做2B生意，尤其是to大B生意的企業，需要充分利用好優質客戶的資源，打通自身的供應鏈融資鏈條。

　　很多企業老板舍不得投入，舍不得支付相關的費用和融資的利息，導致的結果是拖累了整個業務週轉鏈條，發展受阻且實際效益不斷下滑。

　　財務部門需要與銷售部門充分溝通，對于客戶的結算方式和結算工具要靈活運用，一方面是保障收款安全，另一方面是要盡可能地考慮加速週轉。

　　財務部門應具備從整個價值鏈考慮資金流效率而建議選擇合適的結算工具的視角，充分參與一線的商務談判、合同簽訂和客戶交流等工作，以便更好的服務業務，服務客戶。

　　應收賬款的回收除了有人跟催之外，主要的是要在源頭上做好過程的管控，加速交貨和結算過程，做好各部門節點的銜接，重點是流程管理。

　　過多的存貨一方面形成大量的資金佔用，機會成本巨大，另一方面，面臨著呆滯風險，資產將不斷貶值。

　　財務部門需要督促建立實物賬台和實物卡片制度，並梳理和完善存貨管理的流程制度，確保存貨管理規範和能夠及時反映存貨數據。

　　固定資產需要明確分類投資管理政策和程序，重大投資項目需要嚴格論證自不必說，對于車輛、日常辦公設備等採購也需要明確管理部門和權責。

　　請購部門和使用部門統一，使用責任和維保責任統一，固定資產折舊和資產收益統一，都要由統一的責任中心和責任主體承擔。

　　增加資產，就要同時承擔相應的費用，要讓使用者知道承擔的費用會降低創利，會影響到部門和自己的收入。

　　財務部門可以與設備等管理部門一起分析設備維保頻次和費用，分析設備保養和維護情況，並建議主管部門組織評比。

　　重大投資項目，需要充分考慮投資收益和資產的週轉效率。財務部門需要參與項目立項評估工作，同時對項目的稅收、資產管理、資金管理等方面進行統籌考慮。

　　對于自行研發，需要結合企業戰略制定研發方案和項目立項，從財務的角度，需要要求明確預算，並控制預算；需要明確研發項目週期，並跟進項目進度。

　　一個是追蹤無形資產直接形成的效益，另一個是追蹤無形資產對效率和定價的改善，或相應的壁壘作用。

　　無形資產也應該是誰申請誰受益誰承擔的原則LEHU88樂虎國際，由受益責任主體承擔無形資產攤銷和資產回報。如沒有人申請相關無形資產或沒有人使用，則進一步分析無形資產形成原因和目的，目的是否實現，後續如何改善。

　　資產管理是一個細碎的工作，要定政策、定標準、定預算，要盯過程、盯使用、盯責任落實，要看數據LEHU88樂虎國際、看報表、看改善，要細致和負責任，要常抓不懈。樂虎證券經紀，樂虎。lehu，LEHU樂虎國際，